Kiristyvästä tietosuojasta paineita luottotietoyhtiöille3.8.2018 | © Talousteema OyLuottotietoyhtiöt yhdistävät luottotietoihin maksuhäiriö- ja tilinpäätöstietoja. Niillä on myös into laajentaa liiketoimintaansa kilpailuanalyyseihin ja markkinointiin. EU:n tietosuoja-asetus ja suomen lainsäädäntö asettavat näille toimille rajoja.Luottotietolain mukaan yrityksiä koskevien luottotietojen valvonta kuuluu tietosuojavaltuutetulle, vaikka muuten tietosuojavaltuutettu valvoo henkilötietojen käsittelyä.
Tietosuoja-asetuksen mukaan henkilötietoja saa kerätä vain tiettyä, nimenomaista ja laillista tarkoitusta varten. Tietojen on oltava tarkoituksen kannalta asianmukaisia, olennaisia ja rajoitettuja sekä niiden on oltava täsmällisiä.
Luottotietolaissa määrätään luottotietojen käyttötarkoituksiksi luoton myöntäminen ja valvonta. Näiden tietojen on oltava luotettavia. Henkilöillä ja yrityksillä on oikeus tulla arvioiduiksi oikeiden ja asianmukaisten tietojen perusteella.
Luottotiedot koskevat henkilön tai yrityksen maksukykyä, maksuhalukkuutta tai kykyä vastata sitoumuksistaan.
Julkiset maksuhäiriötiedot ja niiden puuttuminen kertovat täsmällisesti henkilön tai yrityksen maksukyvystä ja -halusta sekä kyvystä vastata sitoumuksistaan. Sen sijaan tilinpäätöstiedot eivät kerro riittävän tarkasti näistä asioista.
Luottotietoyhtiöt pitävät oikeutenaan kerätä kaupparekisteristä yritysten julkisia tilinpäätöstietoja. Tähän niillä onkin oikeus, mutta niillä ei ole oikeutta vetää tilinpäätöksistä johtopäätöksiä yritysten maksukyvystä eikä laskea maksuvalmiuden tunnuslukuja, koska tilinpäätökset eivät kerro tästä asiasta riittävän tarkasti ja luotettavasti.
Tilinpäätöksen pääasiallinen tarkoitus on kertoa yrityksen toiminnan kannattavuudesta. Kirjanpitolain mukainen tuloksen laskenta on niin epämääräistä, että edes tätä päätarkoitusta tilinpäätös ei kykene täyttämään.
Suomessa käyttöomaisuuden poistot tehdään verolainsäädännön mukaisesti, vaikka EU:n tilinpäätösdirektiivi edellyttää suunnitelman mukaisia poistoja. Nekin ovat epätarkat, sillä kukaan ihminen ei voi tietää etukäteen, mikä on jonkin käyttöomaisuushyödykkeen vaikutusaika tulevaisuudessa ja miten hankintameno vähenee vuosien kuluessa.
Pienissä yrityksissä omistajien palkat saattavat puuttua tuloslaskelmasta, koska osakkaat ottavat tulonsa osinkoina tai yhtiömiehet ottavat tulonsa yksityisottoina ja joissakin tapauksissa yrityksellä ei ole varaa maksaa heille palkkoja. Yksityinen elinkeinonharjoittaja ei edes saa maksaa palkkaa itselleen. Myös yrittäjäeläkevakuutusten maksuista tingitään yleisesti.
Virheellisten poistojen vuoksi vakavaraisuuden arviointi tilinpäätöksen perusteella on mahdotonta. Omaisuuden arvo taseessa on yleensä aivan muu kuin sen todellinen markkina-arvo.
Maksukyvystä tilinpäätös ei kerro mitään olennaista, sillä tase ilmaisee vain yhden päivän tilanteen ja maksuvalmius saattaa muuttua satoja kertoja vuodessa.
Kun luottotietoyhtiö antaa luoton myöntäjälle tai sen valvojalle tietoja velallisyrityksen kannattavuudesta, vakavaraisuudesta ja maksuvalmiudesta, nämä tiedot ovat epätäsmällisiä sekä tämän tarkoituksen kannalta osittain asiattomia ja epäolennaisia.
Kun luottotietoyhtiöt käyttävät luottotietorekisterissä olevia tietoja eri toimialojen kilpailuanalyyseihin tai tuottavat niiden perusteella tietoja kohdistettua markkinointia varten, nämä tarkoitukset eivät ole sopusoinnussa luottotietotoiminnan tarkoituksen kanssa.
Luottotietoyhtiöt siis rikkovat räikeästi tietosuoja- ja luottotietolainsäädäntöä. Tietosuojavaltuutetun tulisi tiukasti puuttua tähän epäkohtaan.
Lassi Mäkinen 
