Talousteema Oy
Talousteema Oy
Etusivu Koulutukset Blogi Verouutiset Talousteema Palaute
Talousteema Oy

Lassi Mäkinen

Kassavirtahanke täyttää 15 vuotta
25.5.2018 | © Talousteema Oy

Pidimme Järvenpäässä kassavirtahankkeen aloitusseminaarin 28.5.2003. Tuosta ajankohdasta lähtien olen joka päivä tehnyt kassasuunnittelua perheyrityksissämme ja samanaikaisesti kehittänyt kassasuunnittelun menetelmiä systemaattisesti.

Kassasuunnittelu tarkoittaa kirjanpitotapahtumien kirjaamista etukäteen tulevaisuuden maksupäiville. Kun yritys saa laskun, siinä mainitaan eräpäivä, jolle laskun summa kirjataan. Kun yritys lähettää asiakkaalleen laskun, siinäkin mainitaan eräpäivä. Tulevan maksun ei kuitenkaan voida odottaa saapuvan eräpäivänä vaan vasta seuraavana päivänä.

Kassasuunnittelu auttaa näkemään, miten yrityksen talous kehittyy tulevaisuudessa. Jos laskut kirjataan eräpäivien mukaan, mitä hyötyä on tietää yrityksen taloudesta vain kaksi viikkoa eteenpäin? Siitä ei ole kovin suurta hyötyä, mutta sama menettely soveltuu myös kaupantekoprosessin aikaisempiin vaiheisiin.

Kun yritys ostaa jotakin, tilauksesta voidaan laskea päivä, jolloin tilattujen tavaroiden tai palveluiden maksu on suoritettava. Sama koskee pysyviä sopimuksia – esimerkiksi työ-, vuokra-, laina-, tele-, vakuutus- ja tilitoimistosopimuksia.

Myyntitilauksista ja -sopimuksista voidaan kirjata tulevaisuuden tulot samalla tavalla kuin ostotilauksista ja -sopimuksista tulevaisuuden menot.

Maksettavat summat ja maksupäivät eivät kaikissa tilauksissa ja sopimuksissa ole tarkasti etukäteen tiedossa. Tämä seikka ei silti heikennä talouden tulevaisuudesta saatavan kuvan merkitystä.

Asiaa voidaan verrata autolla ajamiseen. Kun auton kuljettaja näkee, että auto tulee vastaan, tärkeintä on havaita vastaantuleva auto ajoissa. Epäolennaista on tietää, minkä merkkinen tämä auto on, mikä sen rekisterinumero on ja kuka sitä ajaa.

Tilauksiakin aikaisemmin voimme saada tietoa tulevista taloustapahtumista. Kun teemme tarjouksen, sen perusteella voimme laskea, milloin raha tulee. Kun saamme tarjouksen, voimme päättää, milloin maksu lähtee.

Myös kaikkiin suunnitelmiin pitää sisällyttää tiedot niihin liittyvistä maksutapahtumista. Vaikka tiedot ovat huomattavan epävarmoja, ne ovat kuitenkin parasta informaatiota siitä, miten yrityksen kassatilanne muuttuu suunnitelmien toteuttamisen vaikutuksesta.

Kassasuunnittelussa on kaksi olennaista kysymystä: milloin raha tulee tai lähtee ja miten suuri tämä rahamäärä on. Näihin kysymyksiin vastaamalla voimme tehdä tarkan kirjanpitokirjauksen tulevaisuuden päivälle. Kun epävarma tieto tarkentuu, voimme korjata kirjausta. Näin meillä on joka päivä tarkentuva kuva yrityksen talouden kehityksestä tulevaisuudessa.

Kassasuunnittelussa seurataan ainoastaan yhtä asiaa: rahan riittävyyttä. Vain sillä on merkitystä yrityksen kasvun mitoittamisessa ja konkurssin estämisessä. Voimme unohtaa tuloslaskelmat ja taseet sekä budjetit. Kassasuunnittelu ja sen seurantamenettely kassakirjanpito ovat selkeät ja helposti ymmärrettävät menetelmät talouden hallitsemiseksi.

Nyt olen tehnyt kassasuunnittelua 15 vuotta ja aion tehdä sitä niin kauan kuin terveyteni sallii työskentelyn yrittäjänä. Silloin sekä minä että yritykseni olemme terveet. Pysyn terveenä, kun saan nukkua yöni rauhassa ilman yrityksen rahahuolia.

Lassi Mäkinen

Kotitarkastajat nelihenkisiin perheisiin – onko totta?Tulevaisuudessa vain osakeyhtiöitäYötöitä kirjanpitäjille ja palkanlaskijoilleSeuraavaksi valvontakamerat kassoilleSuomen Yrittäjät nujakoi turhaan ay-liittojen kanssaPalkkaennakko ei ole palkka vaan pikavippiTulorekisterissä on päivämäärävirheHallitus mahdollistaa ihmisten säästöjen ryöstämisenKiristyvästä tietosuojasta paineita luottotietoyhtiöillePuolen vuoden musta aukko asuntoyhtiön taloudessa”Joskus tulee virheilmoitus, joka sitten häviää itsestään”Kassavirtahanke täyttää 15 vuottaTulorekisteri – kenen byrokratiaa se keventää?Aika ja raha – yrittäjän kaksi stressiäSuomen valtio tuotti taas tappiotaAllekirjoitettua tilinpäätöstä ei saa muuttaa”Kuuden euron simmi”Miksi taloushallinnon muutokset ajoitetaan vuodenvaihteeseen?Pienet tilitoimistot kyllä pärjäävät, mutta suuret…Tuntemattomat tilinpäätöskaavat suojaavat yrittäjää vainoltaMiten valvonta ”laaditaan”?Miksi yrittämisen byrokratia tuntuu kevyeltä?Arvonlisäverolaki kirjoitettiin kateuden kiimassaVerohallinto järjestää kirjanpitäjien hirttäjäiset tammikuussaSumu laskeutui Suomen talouden ylleYhdenkertainen kirjanpito kummittelee”Posti kulkee, kun Kusti polkee”Puhumattomuus on velallisen pahin virheTelia myy viestipalveluita mutta vastaa viesteihin hitaasti”Itselleen sika kiusan tekee…”Kolmen vuoden säännön anatomiaKirjanpitolaki rikkoo varovaisuuden periaatettaPyhä osinkoverotus – ”Miks kaiken pitää aina muuttua?”Vain muutos on varmaaValoa ikkunoissaOmaVero on huonompi kuin odotinPieni nainen ja iso unelmaTyö on antamista – ei ottamistaPuhelinetujen ennakonpidätykset tarpeetonta näpräämistäAuto kirjanpidossa – auto ei kirjanpidossa – auto jälleen kirjanpidossaVATT:n veroselvitys unohti tärkeimmän investointikannustimenABC-huoltamon kahvilassa on paras veroasiantuntemusMicrosoftille asiakkaat ovat vain lypsykarjaaKuudenkymmenen talousjohtajan harhainen totuusHankasalmi, Hämeenlinna, Oulu ja HelsinkiPienessä yrityksessä ihminen puhuu ihmiselleEduskunnassa saa valehdella mutta ei syyttää valehtelustaSeura-lehti: "Mikä kannustaa yrittämään?"Juha Sipilä haluaa Suomeen 110.000 uutta työpaikkaaJuuri nyt tilitoimistopalveluiden tarve kasvaa”Tämä on aivan hevon humppaa”Tekisinkö tilinpäätöksen vanhan vai uuden lain mukaisesti?
Talousteema Oy
 © Talousteema Oy 2014 – 2018